宝くじやスクラッチは当選した場合は税金はかかりませんが、当たるんですに当選した場合、税金がかかるか気になりますよね。
当たるんですは一時所得に該当。
当たるんですは公営競技に対するくじであるため、競馬の馬券や競輪の車券の払戻金と同じように高額当選に対して、一時所得として税金がかかります。
一時所得の算出方法は、
一時所得=総収入金額(獲得金額)-収入を得るために支出した金額(コスト)-*特別控除額(最高50万円)
*特別控除額は、
総収入金額(獲得金額)-収入を得るために支出した金額(コスト)>50万なら、50万
総収入金額(獲得金額)-収入を得るために支出した金額(コスト)<50万なら、その金額
つまり、獲得金額からコストをひいて50万円より多ければ税金がかかり、50万円より少なければ一時所得は0円と扱われるので、税金がかからないことがわかるよね。
極端な例をあげると、2000口(100万円)の当たるんですミニを購入して、143万円が当選すると、43万円が実質の実入りになり、特別控除額は43万円になるので、一時所得は0円と扱われ税金はかかりません。
当たるんですに当選した場合の税金はいくら?
まずは、獲得金額とコスト、特別控除額を整理すると、
獲得金額 143万
コスト 1口500円×10口×6回=3万
特別控除額 獲得金額(143万)ーコスト(3万)=140万>50万なので、50万
つまり、kazuの一時所得は、
143万円-3万円-50万円=90万円
90万円が一時所得になります。
一時所得は、その他の所得(一般的には給与所得)と合算(総所得金額)したうえで、税率が決まります。
総所得金額の求め方は、
総所得金額=一時所得の1/2+給与所得などの他の所得
kazuの場合、給与所得は約300万円であるため、
90万円×1/2+300万円=345万円
345万円が総所得金額になります。
課税される所得金額の一覧は以下の通りです。
課税される所得金額 | 税率 |
195万円以下 | 5% |
195万円を超え 330万円以下 | 10% |
330万円を超え 695万円以下 | 20% |
695万円を超え 900万円以下 | 23% |
900万円を超え 1,800万円以下 | 33% |
1,800万円を超え4,000万円以下 | 40% |
4,000万円超 | 45% |
参照:国税庁 所得税の税率より
kazuの場合、一時所得の税率は20%になるので、一時所得の税額は
一時所得の税額=一時所得×1/2×税率
kazuの場合、90万円×1/2×20%=9万円
9万円が一時所得にかかる税金になります。
つまり、kazuが1回10口当たるんですミニを購入して、6回目に143万円が当たった場合、
当選金額:143万円
コスト:3万円
税金:9万円
実入り:131万円
となります。
収入別の当たるんですにかかる税金と実入りは?
おおよその年収別でプラス期待値を算出すると以下のようになります。
ここでは、サラリーマンの人が副業をしないで、当たるんですを購入した前提で算出しています。
以下の式に当てはめて計算してね。
総所得=給与所得+一時所得
総所得が195万円~330万円の人
購入口数 | 購入金額 | 当選金額 | 当選確率 | 一時所得 | 税金 | 実入り |
1口 | 500円 | 143万円 | 0.0244% | 92万9500円 | 4万6475円 | 138万3025円 |
10口 | 5000円 | 143万円 | 0.244% | 92万5000円 | 4万6250円 | 137万8750円 |
100口 | 5万円 | 143万円 | 2.44% | 88万円 | 4万4000円 | 133万6000円 |
200口 | 10万円 | 143万円 | 4.88% | 83万円 | 4万1500円 | 128万8500円 |
1000口 | 50万円 | 143万円 | 24.4% | 43万円 | 2万1500円 | 90万8500円 |
2000口 | 100万円 | 143万円 | 48.8% | 0円 | 0円 | 43万円 |
2600口 | 130万円 | 143万円 | 63.6% | 0円 | 0円 | 13万円 |
総所得が330万円~695万円の人
購入口数 | 購入金額 | 当選金額 | 当選確率 | 一時所得 | 税金 | 実入り |
1口 | 500円 | 143万円 | 0.0244% | 92万9500円 | 9万2950円 | 133万6550円 |
10口 | 5000円 | 143万円 | 0.244% | 92万5000円 | 9万2500円 | 133万2500円 |
100口 | 5万円 | 143万円 | 2.44% | 88万円 | 8万8000円 | 129万2000円 |
200口 | 10万円 | 143万円 | 4.88% | 83万円 | 8万3000円 | 124万7000円 |
1000口 | 50万円 | 143万円 | 24.4% | 43万円 | 4万3000円 | 88万7000円 |
2000口 | 100万円 | 143万円 | 48.8% | 0円 | 0円 | 43万円 |
2600口 | 130万円 | 143万円 | 63.6% | 0円 | 0円 | 13万円 |
当選後、総所得が695万円~900万円になる場合
購入口数 | 購入金額 | 当選金額 | 当選確率 | 一時所得 | 税金 | 実入り |
1口 | 500円 | 143万円 | 0.0244% | 92万9500円 | 10万6893円 | 132万2607円 |
10口 | 5000円 | 143万円 | 0.244% | 92万5000円 | 10万6375円 | 131万8625円 |
100口 | 5万円 | 143万円 | 2.44% | 88万円 | 10万1200円 | 127万8800円 |
200口 | 10万円 | 143万円 | 4.88% | 83万円 | 9万5450円 | 123万4550円 |
1000口 | 50万円 | 143万円 | 24.4% | 43万円 | 4万9450円 | 78万0550円 |
2000口 | 100万円 | 143万円 | 48.8% | 0円 | 0円 | 43万円 |
2600口 | 130万円 | 143万円 | 63.6% | 0円 | 0円 | 13万円 |
まとめ
・当たるんですは税金がかかる。
・税金は、購入金額や給与所得によって変わる。